Geld in der Familie Schenkungen innerhalb der Familie

Freibeträge nutzen, Erwartungen klären und spätere Konflikte vermeiden.

Eltern oder Großeltern möchten Vermögen häufig schon zu Lebzeiten weitergeben. Sie helfen beim Immobilienkauf, übertragen Wertpapiere oder schenken Geld für Ausbildung und Familiengründung. Eine solche Unterstützung kann sinnvoll sein: Der Empfänger kann das Vermögen dann nutzen, wenn er es besonders benötigt, und der Schenkende erlebt noch, was damit geschieht. Schenkungen sind jedoch nicht nur großzügige Gesten. Sie können steuerliche, rechtliche und familiäre Folgen haben. Deshalb sollte vor größeren Übertragungen geklärt werden, was genau geschenkt wird, ob Bedingungen gelten und wie andere Familienmitglieder einbezogen werden.

Steuerliche Freibeträge hängen von der Beziehung ab

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Ob Schenkungsteuer anfällt, richtet sich vor allem nach dem Wert der Schenkung und dem Verwandtschaftsverhältnis. Ehegatten und eingetragene Lebenspartner können grundsätzlich bis zu 500.000 Euro steuerfrei erhalten.

Für Kinder beträgt der persönliche Freibetrag 400.000 Euro, für Enkel in der Regel 200.000 Euro. Bei vielen entfernteren Verwandten und nicht verwandten Personen liegt er lediglich bei 20.000 Euro.

Die Freibeträge gelten jeweils zwischen dem Schenkenden und dem Empfänger. Zwei Eltern können einem Kind daher grundsätzlich jeweils ihren eigenen Freibetrag zukommen lassen. Entscheidend ist allerdings, wem das Vermögen tatsächlich gehört und wer es überträgt.

Mehrere Schenkungen derselben Person innerhalb von zehn Jahren werden steuerlich zusammengerechnet. Nach Ablauf dieses Zeitraums kann der persönliche Freibetrag erneut zur Verfügung stehen.

Gerade bei größeren Vermögen kann eine frühzeitige und schrittweise Planung deshalb steuerlich vorteilhaft sein.

Steuerfrei bedeutet nicht automatisch formlos

Auch eine Schenkung unterhalb des Freibetrags sollte nachvollziehbar dokumentiert werden. Das gilt insbesondere bei hohen Geldbeträgen, Wertpapieren oder Immobilien.

Eine schriftliche Vereinbarung kann festhalten:

wer welchen Vermögenswert zu welchem Zeitpunkt erhält,
ob die Schenkung ohne Bedingungen erfolgt,
ob Rückforderungsrechte oder Nutzungsrechte vereinbart werden,
ob sie später bei Erbe oder Pflichtteil berücksichtigt werden soll.

Bei der Übertragung einer Immobilie ist ohnehin eine notarielle Beurkundung erforderlich. Häufig behalten sich Eltern dabei ein Wohnrecht oder einen Nießbrauch vor. Sie übertragen zwar das Eigentum, dürfen die Immobilie aber weiterhin selbst nutzen oder die Mieteinnahmen erhalten.

Größere Schenkungen sollten zudem dem zuständigen Finanzamt angezeigt werden. Die steuerliche Behandlung hängt vom Einzelfall ab; eine notarielle Beurkundung kann eigene Mitteilungswege auslösen. Die Anzeige sollte deshalb nicht allein deshalb unterbleiben, weil der Freibetrag voraussichtlich nicht überschritten wird.

Die eigene finanzielle Sicherheit hat Vorrang

Schenkungen können Kindern und Enkeln wichtige Chancen eröffnen. Sie eignen sich aber nicht für spontane Entscheidungen unter familiärem Druck. Je größer der Wert, desto wichtiger sind eine realistische Prüfung der eigenen Absicherung, eine eindeutige Dokumentation und ein offenes Gespräch innerhalb der Familie."

Eine Schenkung ist grundsätzlich endgültig. Eltern sollten deshalb nur Vermögen übertragen, auf das sie voraussichtlich dauerhaft verzichten können. Dabei reicht es nicht, lediglich die heutige finanzielle Situation zu betrachten.

Zu berücksichtigen sind insbesondere:

ausreichende Rücklagen für unerwartete Ausgaben,
die Finanzierung des eigenen Ruhestands,
mögliche Pflege- und Gesundheitskosten,
Instandhaltung und laufende Verpflichtungen.

Ein Beispiel: Ein Ehepaar besitzt neben dem Eigenheim 500.000 Euro an Ersparnissen und möchte seinem Sohn 300.000 Euro für einen Immobilienkauf schenken. Steuerlich könnte die Übertragung innerhalb des Freibetrags liegen. Trotzdem wäre zu prüfen, ob die verbleibenden Mittel für den eigenen Ruhestand und mögliche Pflegekosten reichen.

Eine steuerlich günstige Schenkung ist keine gute Entscheidung, wenn die Schenkenden später selbst finanziell abhängig werden.

Gleichbehandlung und Fairness sind nicht dasselbe

Schenkungen an ein Kind können bei Geschwistern den Eindruck einer Bevorzugung erzeugen. Besonders konfliktträchtig ist es, wenn größere Übertragungen erst nach dem Tod der Eltern bekannt werden.

Dabei müssen nicht zwangsläufig alle Kinder zur selben Zeit denselben Betrag erhalten. Ein Kind benötigt vielleicht Unterstützung beim Immobilienkauf, während ein anderes später Geld für eine Selbstständigkeit erhält. Entscheidend ist, dass Unterschiede nachvollziehbar sind und größere Zuwendungen dokumentiert werden.

Eltern sollten außerdem eindeutig erklären, ob eine Schenkung zusätzlich erfolgt oder später auf das Erbe angerechnet werden soll. Ohne klare Regelung können sehr unterschiedliche Erwartungen entstehen.

Bedingungen offen benennen

Manche Schenkungen sind mit Vorstellungen verbunden, die nie ausgesprochen werden. Eltern finanzieren beispielsweise einen Immobilienkauf und erwarten dafür häufige Besuche, Unterstützung im Alter oder Einfluss auf die Nutzung der Wohnung.

Solche Erwartungen sollten nicht stillschweigend an das Geld geknüpft werden. Entweder handelt es sich um eine freie Schenkung, oder Bedingungen werden ausdrücklich vereinbart. Geld sollte nicht nachträglich als Druckmittel eingesetzt werden.

Auch Rückforderungsrechte können sinnvoll sein, etwa für den Fall einer Insolvenz, einer Scheidung oder einer finanziellen Notlage des Schenkenden. Bei großen Vermögenswerten sollte die Gestaltung rechtlich und steuerlich begleitet werden.

Gute Planung schützt Vermögen und Beziehungen

Schenkungen können Kindern und Enkeln wichtige Chancen eröffnen. Sie eignen sich aber nicht für spontane Entscheidungen unter familiärem Druck. Je größer der Wert, desto wichtiger sind eine realistische Prüfung der eigenen Absicherung, eine eindeutige Dokumentation und ein offenes Gespräch innerhalb der Familie.

Steuerliche Freibeträge sind dabei nur ein Teil der Entscheidung. Ebenso entscheidend ist, dass Erwartungen, mögliche Ausgleichsregelungen und spätere Auswirkungen auf den Nachlass geklärt sind.