Finanzlexikon Rürup-Rente (Basisrente)

Die Rürup-Rente, auch Basisrente genannt, ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge, die vor allem für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener konzipiert wurde.

Die Rürup-Rente wurde 2005 im Zuge der Rentenreform eingeführt, um diesen Zielgruppen eine steuerlich begünstigte Möglichkeit zur Altersvorsorge zu bieten. Anders als die Riester-Rente ist die Rürup-Rente nicht an eine gesetzliche Rentenversicherungspflicht gebunden und bietet flexible Gestaltungsmöglichkeiten.

Wie funktioniert die Rürup-Rente?

Die Rürup-Rente basiert auf einem einfachen Prinzip: Während der Ansparphase profitieren Sparer von erheblichen Steuererleichterungen, während die Auszahlungen im Rentenalter besteuert werden. Sie wird meist in Form von klassischen Rentenversicherungen, fondsgebundenen Policen oder Kombinationen daraus angeboten.

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Grundmerkmale

Individuelle Beiträge: Die Beiträge zur Rürup-Rente sind flexibel. Es gibt keine festen Mindestbeträge, jedoch liegt die maximale steuerlich geförderte Beitragshöhe 2024 bei 26.528 € pro Jahr (für Ehepaare 53.056 €).
Steuervorteile in der Ansparphase: Im Jahr 2024 können 100 % der Beiträge steuerlich als Sonderausgaben abgesetzt werden. Dies reduziert die steuerliche Belastung während der Erwerbsphase erheblich.
Besteuerung der Rente: Die Auszahlungen im Rentenalter unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Der steuerpflichtige Anteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns und steigt sukzessive bis 2040 auf 100 %.

Wichtige Einschränkungen

Lebenslange Rentenzahlung: Die Rürup-Rente wird ausschließlich als lebenslange Rente ausgezahlt. Ein Kapitalwahlrecht, also die Möglichkeit, sich das angesparte Vermögen auf einmal auszahlen zu lassen, besteht nicht.
Nicht vererbbar: Ohne zusätzliche Vereinbarungen fließt das angesparte Kapital nach dem Tod des Versicherten in das Kollektiv und kommt den anderen Versicherten zugute.
Pfändungsschutz: Während der Ansparphase ist das angesparte Kapital vor Pfändungen geschützt, jedoch nicht in der Rentenphase.

Vor- und Nachteile der Rürup-Rente

Vorteile

Hohe Steuervorteile: Besonders für Gutverdiener und Selbstständige kann die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge erhebliche Einsparungen bedeuten.
Individuelle Anpassung: Beiträge können flexibel an die persönliche Einkommenssituation angepasst werden.
Lebenslange Rentenzahlung: Das Versprechen einer lebenslangen Rente schützt vor dem Risiko, dass das Geld im Alter ausgeht.
Kombination mit Investmentmöglichkeiten: Fondsgebundene Varianten der Rürup-Rente ermöglichen eine höhere Renditeorientierung, abhängig von der Risikobereitschaft des Sparers.
Keine Anrechnung auf Sozialleistungen: Das Rürup-Guthaben wird in der Ansparphase nicht auf Arbeitslosengeld II (Hartz IV) oder andere Sozialleistungen angerechnet.

Nachteile

Bindung an den Vertrag: Das angesparte Kapital ist während der Ansparphase nicht verfügbar, was die Flexibilität einschränkt.
Nachgelagerte Besteuerung: Die Rentenauszahlungen werden im Alter voll besteuert, was die Netto-Rendite verringern kann.
Kostenstruktur: Einige Anbieter haben hohe Abschluss- und Verwaltungskosten, die die Rendite der Anlage mindern.
Eingeschränkte Vererbbarkeit: Ohne zusätzliche Vereinbarungen wie Hinterbliebenenschutz oder Rentengarantiezeiten verfällt das Kapital bei Tod des Versicherten.
Attraktivität abhängig von Steuersatz: Die Rürup-Rente ist vor allem für Personen mit einem hohen Grenzsteuersatz in der Ansparphase sinnvoll. Bei geringeren Steuersätzen ist der Vorteil weniger ausgeprägt.

Für wen ist die Rürup-Rente sinnvoll?

Eine individuelle Analyse der finanziellen und steuerlichen Situation ist daher unerlässlich, um festzustellen, ob die Rürup-Rente die passende Vorsorgelösung ist."

Die Rürup-Rente eignet sich besonders für bestimmte Zielgruppen:

Selbstständige und Freiberufler: Da sie nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen müssen und keinen Zugang zur Riester-Förderung haben, bietet die Rürup-Rente eine steuerlich attraktive Möglichkeit zur Altersvorsorge.
Gutverdiener: Personen mit einem hohen Einkommen können durch die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge erhebliche Vorteile nutzen.
Personen ohne Versorgungsansprüche: Menschen ohne betriebliche Altersvorsorge oder Ansprüche aus anderen Altersvorsorgemodellen profitieren von der lebenslangen Rente.
Steuersparer: Die Rürup-Rente ist besonders interessant für Personen, die während der Erwerbsphase einen hohen Steuersatz haben und im Rentenalter mit einem niedrigeren Satz rechnen.

Alternativen zur Rürup-Rente

Neben der Rürup-Rente gibt es weitere Modelle der Altersvorsorge, die abhängig von der individuellen Situation geprüft werden sollten:

Private Rentenversicherungen: Diese bieten größere Flexibilität, da Kapitalauszahlungen möglich sind, jedoch ohne steuerliche Förderung in der Ansparphase. In der Entnahmephase vorteilhafte Besteuerung.
ETF- und Fondssparpläne: Für renditeorientierte Anleger bieten diese Modelle eine kostengünstige und flexible Alternative, sind jedoch nicht steuerlich begünstigt.
Immobilien: Der Aufbau von Wohneigentum kann als Form der Altersvorsorge dienen, insbesondere für Personen mit ausreichendem Eigenkapital.
Riester-Rente: Für gesetzlich Rentenversicherte oder Beamte kann die Riester-Rente eine lohnende Alternative darstellen.

Fazit: Ist die Rürup-Rente sinnvoll?

Die Rürup-Rente ist eine attraktive Option für bestimmte Zielgruppen, insbesondere für Selbstständige, Freiberufler und Gutverdiener, die eine steuerlich geförderte Altersvorsorge suchen. Sie punktet mit hohen Steuervorteilen und der Garantie einer lebenslangen Rente. Sie funktioniert rein aus Renditesicht oft sehr gut. Die Nachteile finden sich primär bei den weichen Faktoren (keine Kapitalauszahlung, nicht vererbbar usw.), über die man sich im Klaren sein sollte. Als Baustein in der Ruhestandsplanung ist die Basisrente dennoch in vielen Fällen sehr vorteilhaft - vor allem, wenn die Kosten gering gehalten werden.

Kategorie: Wissen